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企业企业的所得税季报要怎么填?

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企业企业的所得税季报要怎么填?

编辑:瑞讯财务???来源:瑞讯财务???发布时间:2019-11-09 10:00:51

企业企业的所得税季报要怎么填?

企业企业的所得税季报要怎么填?

根据填写中华人民共和国企业所得税的每月(每季)预付税申报表(A类)的规定:
 
1.第2行“营业收入”:填写根据会计制度计算的营业收入,并填写根据公共事业单位,社会团体和私营非企业单位的会计制度计算的收入。
 
2.第三行“业务成本”:填写根据会计制度计算的业务成本,并填写根据事业单位,社会团体和私营非企业单位的会计制度计算的成本(费用)。
 
3.第4行“利润总额”:填写根据会计制度计算的利润总额,包括根据该银行房地产开发企业当期预售收入计算的预计利润。事业单位,社会团体和非企业私营单位应当作比较表。
 
根据国家税务总局关于填写并提交企业所得税的月度(季度)预付款纳税申报表的通知(国税发〔2008〕635号),月度(季度)第4行中的“利润总额” )将中华人民共和国企业所得税的预付款纳税申报表修改为“实际利润”。第4行的“实际利润金额”填写说明:在扣除上一年弥补的亏损和应纳税所得额和免税额后,填写按照会计制度计算的利润总额。事业单位,社会团体和非企业私营单位应当作比较表。房地产开发企业按照规定从当期预售收入中取得的估计利润,计入银行。
 
如何在企业所得税季度报告中填写累计金额
 
1,企业所得税季度报告中的当期金额,是指本季度三个月的金额;累计金额是指利润表中的累计金额。如果是要在10月报告的第三季度的纳税申报表,则当前期间的金额是从7月到9月的金额,累计金额是从1月到9月的金额。
 
2.所得税的支付:税务局根据累计金额上报所得税。例如,第二季度,如果本期的利润总额为80万元,则第三季度的亏损总额为100万元,累计利润总额为负(即亏损20万元),那么第三季度的所得税为零。
 
不要在季度企业所得税报告中对交叉检查关系考虑太多。实际上,填写几个项目非常简单。不要将期间费用包括在运营成本中。以上是填写季度企业所得税报告的方式。

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